Cuentas de jubilación individual (IRA)
Las cuentas de jubilación individual (Individual Retirement Account, IRA) proporcionan ventajas impositivas para los ahorros para la jubilación. Puede contribuir todos los años hasta el monto máximo que permite el Internal Revenue Service.
Hay disponibles distintos tipos de IRA:
- IRA tradicional. Las contribuciones habitualmente son deducibles de impuestos. No paga impuestos por los ingresos de la IRA hasta su jubilación, cuando se gravan los retiros como ingresos.
- IRA Roth. Las contribuciones se hacen con fondos después de impuestos y no son deducibles de impuestos, pero las ganancias y los retiros son libres de impuestos.
- IRA SEP. Permite que el empleador, en general una empresa pequeña o una persona autónoma, haga contribuciones al plan de jubilación dentro de una cuenta IRA tradicional establecida en nombre del empleado.
- IRA SIMPLE. Está disponible para las pequeñas empresas que no tengan otros planes de ahorros para la jubilación. La IRA SIMPLE, que es la sigla en inglés de Plan de incentivo de ahorros para empleados (Savings Incentive Match Plan for Employees), admite contribuciones del empleador y del empleado, de forma similar a un plan 401(k), pero es más sencilla, su administración es más económica, y los límites de contribución son más bajos.
Transferencias
Una transferencia es una distribución de efectivo u otros activos libre de impuestos de un plan de jubilación a otro plan de jubilación. La distribución al segundo plan de jubilación se llama una “contribución transferida”. El sitio web del IRS cuenta con información sobre los beneficios de las transferencias, y cómo, cuándo y dónde hacer una transferencia.
Información adicional
Guía de recursos en línea sobre las IRA del Internal Revenue Service
Boletín del inversionista: IRA autodirigidas y el riesgo de fraude
